FUNÇÕES  REGISTRO FISCAL - APURAÇÃO DE ICMS

EFD - Contribuições - PIS/COFINS



Ver: Configuração de Sistema - Plano de Contas


Ver: Tipos de pagamentos


Considerações finais para a geração do SPED-PIS/COFINS através do Sistema Auditor:

1 - Devem ser finalizados os arquivos através da versão igual ou superior a 1.47;

2 - Para as empresas que trabalham com o Frente de Loja de outros sistemas, em virtude de problemas na geração do Sintegra por essas empresas, recomendamos: 

2.1 - Selecionar a opção "Forma de Apuração":  Individual     -  NF-e  (C100 e C170) e ECF (C400);
2.2 - Marcar a opção para Importar os dados do registros 60I.

3 - Não deixar de revisar o Cadastro de Fornecedores para verificar quais não geram crédito pis/cofins, marcando o campo específico no respectivo cadastro;

4 - Revisar cadastros_de_CFOP para identificar aqueles utilizados pela sua empresa e que não geram crédito ou débito de PIS/COFINS. A título de cooperação, segue abaixo listagem das CFOP´s que não geram débito ou crédito de PIS/COFINS;

5 - Emitir relatório do cadastro de produtos opção "Tributação_de_produtos" a fim de verificar a existência de CST PIS/COFINS 01 para saída com CST de Entrada superior a 60;

6 - Conferências recomendadas:

6.1 - Confrontar total das receitas geradas pelo SPED -PIS/COFINS com as receita do SINTEGRA, abatendo as informações não processadas pelo SINTEGRA.

Ex: CST 08;

6.2 - No caso de supermercados:

6.2.1 - Avaliar se a receita CST 01 corresponde a 60% do faturamento, aproximadamente;
6.2.2 - Verificar se o valor das compras com CST 50, corresponde a 40% do total das compras, aproximandamente;

7 - Atenção! para as CST PIS/COFINS "08", "09" e "70" que estarão sendo cadastradas automaticamente pelo sistema, em função da situações supracitadas, fornecedor que não gera crédito e CFOP´s que não geram crédito ou débito.

8 - O valor de frete, seguro e outras despesas acessórias, destacado em nota fiscal modelo 1 ou 55, não estão sendo validados/apropriados nos registros do bloco M.

Portanto, as despesas mencionadas neste chamado estão sendo processadas atualmente no  registro  C100 campos 18, 19 e 20 respectivamente discriminados abaixo:

E as “demais receitas operacionais” sbtão sendo lançadas em F100, visto que, embora documentadas em nota fiscal, não referem-se a receitas advindas da venda de mercadorias/produtos. O lançamento em F100, nestes casos, poderá ser escriturado de modo consolidado por descrição da receita, como por exemplo: “Fretes”, “Seguros” e “Outras Despesas Acessórias”.

Fonte: http://www1.receita.fazenda.gov.br/faq/efd-pis-cofins.htm

CFOP´s que não geram débito ou crédito de PIS/COFINS:

1.151 Transferência para industrialização
1.152 Transferência para comercialização
1.153 Transferência de energia elétrica para distribuição
1.154 Transferência para utilização na prestação de serviço
1.205 Anulação de valor relativo à prestação de serviço de comunicação
1.206 Anulação de valor relativo à prestação de serviço de transporte
1.207 Anulação de valor relativo à venda de energia elétrica
1.208 Devolução de produção do estabelecimento, remetida em transferência
1.209 Devolução de mercadoria adquirida ou recebida de terceiros, remetida em transferência
1.252 Compra de energia elétrica por estabelecimento industrial
1.253 Compra de energia elétrica por estabelecimento comercial
1.254 Compra de energia elétrica por estabelecimento prestador de serviço de transporte
1.255 Compra de energia elétrica por estabelecimento prestador de serviço de comunicação
1.256 Compra de energia elétrica por estabelecimento de produtor rural
1.257 Compra de energia elétrica para consumo por demanda contratada
1.301 Aquisição de serviço de comunicação para execução de serviço da mesma natureza
1.302 Aquisição de serviço de comunicação por estabelecimento industrial
1.303 Aquisição de serviço de comunicação por estabelecimento comercial
1.304 Aquisição de serviço de comunicação por estabelecimento de prestador de serviço de transporte
1.305 Aquisição de serviço de comunicação por estabelecimento de geradora ou de distribuidora de energia elétrica
1.306 Aquisição de serviço de comunicação por estabelecimento de produtor rural
1.351 Aquisição de serviço de transporte para execução de serviço da mesma natureza
1.352 Aquisição de serviço de transporte por estabelecimento industrial
1.353 Aquisição de serviço de transporte por estabelecimento comercial
1.354 Aquisição de serviço de transporte por estabelecimento de prestador de serviço de comunicação
1.355 Aquisição de serviço de transporte por estabelecimento de geradora ou de distribuidora de energia elétrica
1.356 Aquisição de serviço de transporte por estabelecimento de produtor rural
1.406 Compra de bem para o ativo imobilizado cuja mercadoria está sujeita ao regime de substituição tributária
1.408 Transferência para industrialização em operação com mercadoria sujeita ao regime de substituição tributária
1.409 Transferência para comercialização em operação com mercadoria sujeita ao regime de substituição tributária
1.414 Retorno de produção do estabelecimento, remetida para venda fora do estabelecimento em operação com produto sujeito ao regime de substituição tributária
1.415 Retorno de mercadoria adquirida ou recebida de terceiros, remetida para venda fora do estabelecimento em operação com mercadoria sujeita ao regime de substituição tributária
1.451 Retorno de animal do estabelecimento produtor
1.452 Retorno de insumo não utilizado na produção
1.501 Entrada de mercadoria recebida com fim específico de exportação
1.503 Entrada decorrente de devolução de produto remetido com fim específico de exportação, de produção do estabelecimento
1.504 Entrada decorrente de devolução de mercadoria remetida com fim específico de exportação, adquirida ou recebida de terceiros
1.551 Compra de bem para o ativo imobilizado
1.552 Transferência de bem do ativo imobilizado
1.553 Devolução de venda de bem do ativo imobilizado
1.554 Retorno de bem do ativo imobilizado remetido para uso fora do estabelecimento
1.555 Entrada de bem do ativo imobilizado de terceiro, remetido para uso no estabelecimento
1.557 Transferência de material para uso ou consumo
1.601 Recebimento, por transferência, de crédito de ICMS
1.602 Recebimento, por transferência, de saldo credor de ICMS de outro estabelecimento da mesma empresa, para compensação de saldo devedor de ICMS
1.603 Ressarcimento de ICMS retido por substituição tributária
1.901 Entrada para industrialização por encomenda
1.902 Retorno de mercadoria remetida para industrialização por encomenda
1.903 Entrada de mercadoria remetida para industrialização e não aplicada no referido processo
1.904 Retorno de remessa para venda fora do estabelecimento
1.905 Entrada de mercadoria recebida para depósito em depósito fechado ou armazém geral
1.906 Retorno de mercadoria remetida para depósito fechado ou armazém geral
1.907 Retorno simbólico de mercadoria remetida para depósito fechado ou armazém geral
1.908 Entrada de bem por conta de contrato de comodato
1.909 Retorno de bem remetido por conta de contrato de comodato
1.910 Entrada de bonificação, doação ou brinde
1.911 Entrada de amostra grátis
1.912 Entrada de mercadoria ou bem recebido para demonstração
1.913 Retorno de mercadoria ou bem remetido para demonstração
1.914 Retorno de mercadoria ou bem remetido para exposição ou feira
1.915 Entrada de mercadoria ou bem recebido para conserto ou reparo
1.916 Retorno de mercadoria ou bem remetido para conserto ou reparo
1.917 Entrada de mercadoria recebida em consignação mercantil ou industrial
1.918 Devolução de mercadoria remetida em consignação mercantil ou industrial
1.919 Devolução simbólica de mercadoria vendida ou utilizada em processo industrial, remetida anteriormente em consignação mercantil ou industrial
1.920 Entrada de vasilhame ou sacaria
1.921 Retorno de vasilhame ou sacaria
1.923 Entrada de mercadoria recebida do vendedor remetente, em venda à ordem
1.924 Entrada para industrialização por conta e ordem do adquirente da mercadoria, quando esta não transitar pelo estabelecimento do adquirente
1.925 Retorno de mercadoria remetida para industrialização por conta e ordem do adquirente da mercadoria, quando esta não transitar pelo estabelecimento do adquirente
1.926 Lançamento efetuado a título de reclassificação de mercadoria decorrente de formação de kit ou de sua desagregação
1.949 Outra entrada de mercadoria ou prestação de serviço não especificada
2.151 Transferência para industrialização
2.152 Transferência para comercialização
2.153 Transferência de energia elétrica para distribuição
2.154 Transferência para utilização na prestação de serviço
2.203 Devolução de venda de produção do estabelecimento, destinada à Zona Franca de Manaus ou Áreas de Livre Comércio
2.204 Devolução de venda de mercadoria adquirida ou recebida de terceiros, destinada à Zona Franca de Manaus ou Áreas de Livre Comércio
2.205 Anulação de valor relativo à prestação de serviço de comunicação
2.206 Anulação de valor relativo à prestação de serviço de transporte
2.207 Anulação de valor relativo à venda de energia elétrica
2.208 Devolução de produção do estabelecimento, remetida em transferência
2.209 Devolução de mercadoria adquirida ou recebida de terceiros, remetida em transferência
2.252 Compra de energia elétrica por estabelecimento industrial
2.253 Compra de energia elétrica por estabelecimento comercial
2.254 Compra de energia elétrica por estabelecimento prestador de serviço de transporte
2.255 Compra de energia elétrica por estabelecimento prestador de serviço de comunicação
2.256 Compra de energia elétrica por estabelecimento de produtor rural
2.257 Compra de energia elétrica para consumo por demanda contratada
2.301 Aquisição de serviço de comunicação para execução de serviço da mesma natureza
2.302 Aquisição de serviço de comunicação por estabelecimento industrial
2.303 Aquisição de serviço de comunicação por estabelecimento comercial
2.304 Aquisição de serviço de comunicação por estabelecimento de prestador de serviço de transporte
2.305 Aquisição de serviço de comunicação por estabelecimento de geradora ou de distribuidora de energia elétrica
2.306 Aquisição de serviço de comunicação por estabelecimento de produtor rural
2.351 Aquisição de serviço de transporte para execução de serviço da mesma natureza
2.352 Aquisição de serviço de transporte por estabelecimento industrial
2.353 Aquisição de serviço de transporte por estabelecimento comercial
2.354 Aquisição de serviço de transporte por estabelecimento de prestador de serviço de comunicação
2.355 Aquisição de serviço de transporte por estabelecimento de geradora ou de distribuidora de energia elétrica
2.356 Aquisição de serviço de transporte por estabelecimento de produtor rural
2.406 Compra de bem para o ativo imobilizado cuja mercadoria está sujeita ao regime de substituição tributária
2.408 Transferência para industrialização em operação com mercadoria sujeita ao regime de substituição tributária
2.409 Transferência para comercialização em operação com mercadoria sujeita ao regime de substituição tributária
2.414 Retorno de produção do estabelecimento, remetida para venda fora do estabelecimento em operação com produto sujeito ao regime de substituição tributária
2.415 Retorno de mercadoria adquirida ou recebida de terceiros, remetida para venda fora do estabelecimento em operação com mercadoria sujeita ao regime de substituição tributária
2.501 Entrada de mercadoria recebida com fim específico de exportação
2.503 Entrada decorrente de devolução de produto remetido com fim específico de exportação, de produção do estabelecimento
2.504 Entrada decorrente de devolução de mercadoria remetida com fim específico de exportação, adquirida ou recebida de terceiros
2.551 Compra de bem para o ativo imobilizado
2.552 Transferência de bem do ativo imobilizado
2.553 Devolução de venda de bem do ativo imobilizado
2.554 Retorno de bem do ativo imobilizado remetido para uso fora do estabelecimento
2.555 Entrada de bem do ativo imobilizado de terceiro, remetido para uso no estabelecimento
2.557 Transferência de material para uso ou consumo
2.603 Ressarcimento de ICMS retido por substituição tributária
2.901 Entrada para industrialização por encomenda
2.902 Retorno de mercadoria remetida para industrialização por encomenda
2.903 Entrada de mercadoria remetida para industrialização e não aplicada no referido processo
2.904 Retorno de remessa para venda fora do estabelecimento
2.905 Entrada de mercadoria recebida para depósito em depósito fechado ou armazém geral
2.906 Retorno de mercadoria remetida para depósito fechado ou armazém geral
2.907 Retorno simbólico de mercadoria remetida para depósito fechado ou armazém geral
2.908 Entrada de bem por conta de contrato de comodato
2.909 Retorno de bem remetido por conta de contrato de comodato
2.910 Entrada de bonificação, doação ou brinde
2.911 Entrada de amostra grátis
2.912 Entrada de mercadoria ou bem recebido para demonstração
2.913 Retorno de mercadoria ou bem remetido para demonstração
2.914 Retorno de mercadoria ou bem remetido para exposição ou feira
2.915 Entrada de mercadoria ou bem recebido para conserto ou reparo
2.916 Retorno de mercadoria ou bem remetido para conserto ou reparo
2.917 Entrada de mercadoria recebida em consignação mercantil ou industrial
2.918 Devolução de mercadoria remetida em consignação mercantil ou industrial
2.919 Devolução simbólica de mercadoria vendida ou utilizada em processo industrial, remetida anteriormente em consignação mercantil ou industrial
2.920 Entrada de vasilhame ou sacaria
2.921 Retorno de vasilhame ou sacaria
2.923 Entrada de mercadoria recebida do vendedor remetente, em venda à ordem
2.924 Entrada para industrialização por conta e ordem do adquirente da mercadoria, quando esta não transitar pelo estabelecimento do adquirente
2.925 Retorno de mercadoria remetida para industrialização por conta e ordem do adquirente da mercadoria, quando esta não transitar pelo estabelecimento do adquirente
2.949 Outra entrada de mercadoria ou prestação de serviço não especificado
3.127 Compra para industrialização sob o regime de "drawback"
3.201 Devolução de venda de produção do estabelecimento
3.202 Devolução de venda de mercadoria adquirida ou recebida de terceiros
3.205 Anulação de valor relativo à prestação de serviço de comunicação
3.206 Anulação de valor relativo à prestação de serviço de transporte
3.207 Anulação de valor relativo à venda de energia elétrica
3.211 Devolução de venda de produção do estabelecimento sob o regime de "drawback"
3.301 Aquisição de serviço de comunicação para execução de serviço da mesma natureza
3.351 Aquisição de serviço de transporte para execução de serviço da mesma natureza
3.352 Aquisição de serviço de transporte por estabelecimento industrial
3.353 Aquisição de serviço de transporte por estabelecimento comercial
3.354 Aquisição de serviço de transporte por estabelecimento de prestador de serviço de comunicação
3.355 Aquisição de serviço de transporte por estabelecimento de geradora ou de distribuidora de energia elétrica
3.356 Aquisição de serviço de transporte por estabelecimento de produtor rural
3.503 Devolução de mercadoria exportada que tenha sido recebida com fim específico de exportação
3.551 Compra de bem para o ativo imobilizado
3.553 Devolução de venda de bem do ativo imobilizado
3.930 Lançamento efetuado a título de entrada de bem sob amparo de regime especial aduaneiro de admissão temporária
3.949 Outra entrada de mercadoria ou prestação de serviço não especificado
5.101 Venda de produção do estabelecimento
5.102 Venda de mercadoria adquirida ou recebida de terceiros
5.103 Venda de produção do estabelecimento, efetuada fora do estabelecimento
5.104 Venda de mercadoria adquirida ou recebida de terceiros, efetuada fora do estabelecimento
5.105 Venda de produção do estabelecimento que não deva por ele transitar
5.106 Venda de mercadoria adquirida ou recebida de terceiros, que não deva por ele transitar
5.109 Venda de produção do estabelecimento, destinada à Zona Franca de Manaus ou Áreas de Livre Comércio
5.110 Venda de mercadoria adquirida ou recebida de terceiros, destinada à Zona Franca de Manaus ou Áreas de Livre Comércio
5.111 Venda de produção do estabelecimento remetida anteriormente em consignação industrial
5.112 Venda de mercadoria adquirida ou recebida de terceiros remetida anteriormente em consignação industrial
5.113 Venda de produção do estabelecimento remetida anteriormente em consignação mercantil
5.114 Venda de mercadoria adquirida ou recebida de terceiros remetida anteriormente em consignação mercantil
5.115 Venda de mercadoria adquirida ou recebida de terceiros, recebida anteriormente em consignação mercantil
5.116 Venda de produção do estabelecimento originada de encomenda para entrega futura
5.117 Venda de mercadoria adquirida ou recebida de terceiros, originada de encomenda para entrega futura
5.118 Venda de produção do estabelecimento entregue ao destinatário por conta e ordem do adquirente originário, em venda à ordem
5.119 Venda de mercadoria adquirida ou recebida de terceiros entregue ao destinatário por conta e ordem do adquirente originário, em venda à ordem
5.120 Venda de mercadoria adquirida ou recebida de terceiros entregue ao destinatário pelo vendedor remetente, em venda à ordem
5.122 Venda de produção do estabelecimento remetida para industrialização, por conta e ordem do adquirente, sem transitar pelo estabelecimento do adquirente
5.123 Venda de mercadoria adquirida ou recebida de terceiros remetida para industrialização, por conta e ordem do adquirente, sem transitar pelo estabelecimento do adquirente
5.124 Industrialização efetuada para outra empresa
5.125 Industrialização efetuada para outra empresa quando a mercadoria recebida para utilização no processo de industrialização não transitar pelo estabelecimento adquirente da mercadoria
5.151 Transferência de produção do estabelecimento
5.152 Transferência de mercadoria adquirida ou recebida de terceiros
5.153 Transferência de energia elétrica
5.155 Transferência de produção do estabelecimento, que não deva por ele transitar
5.156 Transferência de mercadoria adquirida ou recebida de terceiros, que não deva por ele transitar
5.201 Devolução de compra para industrialização
5.202 Devolução de compra para comercialização
5.205 Anulação de valor relativo a aquisição de serviço de comunicação
5.206 Anulação de valor relativo a aquisição de serviço de transporte
5.207 Anulação de valor relativo à compra de energia elétrica
5.208 Devolução de mercadoria recebida em transferência para industrialização
5.209 Devolução de mercadoria recebida em transferência para comercialização
5.210 Devolução de compra para utilização na prestação de serviço
5.251 Venda de energia elétrica para distribuição ou comercialização
5.252 Venda de energia elétrica para estabelecimento industrial
5.253 Venda de energia elétrica para estabelecimento comercial
5.254 Venda de energia elétrica para estabelecimento prestador de serviço de transporte
5.255 Venda de energia elétrica para estabelecimento prestador de serviço de comunicação
5.256 Venda de energia elétrica para estabelecimento de produtor rural
5.257 Venda de energia elétrica para consumo por demanda contratada
5.258 Venda de energia elétrica a não contribuinte
5.301 Prestação de serviço de comunicação para execução de serviço da mesma natureza
5.302 Prestação de serviço de comunicação a estabelecimento industrial
5.303 Prestação de serviço de comunicação a estabelecimento comercial
5.304 Prestação de serviço de comunicação a estabelecimento de prestador de serviço de transporte
5.305 Prestação de serviço de comunicação a estabelecimento de geradora ou de distribuidora de energia elétrica
5.306 Prestação de serviço de comunicação a estabelecimento de produtor rural
5.307 Prestação de serviço de comunicação a não contribuinte
5.351 Prestação de serviço de transporte para execução de serviço da mesma natureza
5.352 Prestação de serviço de transporte a estabelecimento industrial
5.353 Prestação de serviço de transporte a estabelecimento comercial
5.354 Prestação de serviço de transporte a estabelecimento de prestador de serviço de comunicação
5.355 Prestação de serviço de transporte a estabelecimento de geradora ou de distribuidora de energia elétrica
5.356 Prestação de serviço de transporte a estabelecimento de produtor rural
5.357 Prestação de serviço de transporte a não contribuinte
5.401 Venda de produção do estabelecimento em operação com produto sujeito ao regime de substituição tributária, na condição de contribuinte substituto
5.402 Venda de produção do estabelecimento de produto sujeito ao regime de substituição tributária, em operação entre contribuintes substitutos do mesmo produto
5.403 Venda de mercadoria adquirida ou recebida de terceiros em operação com mercadoria sujeita ao regime de substituição tributária, na condição de contribuinte substituto
5.405 Venda de mercadoria adquirida ou recebida de terceiros em operação com mercadoria sujeita ao regime de substituição tributária, na condição de contribuinte substituído
5.407 CMPRA DE PRODUTO PARA USO OU CONSUMO SUJEITO A SUBST. TRIB.
5.408 Transferência de produção do estabelecimento em operação com produto sujeito ao regime de substituição tributária
5.409 Transferência de mercadoria adquirida ou recebida de terceiros em operação com mercadoria sujeita ao regime de substituição tributária
5.410 Devolução de compra para industrialização em operação com mercadoria sujeita ao regime de substituição tributária
5.411 Devolução de compra para comercialização em operação com mercadoria sujeita ao regime de substituição tributária
5.412 Devolução de bem do ativo imobilizado, em operação com mercadoria sujeita ao regime de substituição tributária
5.413 Devolução de mercadoria destinada ao uso ou consumo, em operação com mercadoria sujeita ao regime de substituição tributária
5.414 Remessa de produção do estabelecimento para venda fora do estabelecimento em operação com produto sujeito ao regime de substituição tributária
5.415 Remessa de mercadoria adquirida ou recebida de terceiros para venda fora do estabelecimento, em operação com mercadoria sujeita ao regime de substituição tributária
5.451 Remessa de animal e de insumo para estabelecimento produtor
5.501 Remessa de produção do estabelecimento, com fim específico de exportação
5.502 Remessa de mercadoria adquirida ou recebida de terceiros, com fim específico de exportação
5.503 Devolução de mercadoria recebida com fim específico de exportação
5.551 Venda de bem do ativo imobilizado
5.552 Transferência de bem do ativo imobilizado
5.553 Devolução de compra de bem para o ativo imobilizado
5.554 Remessa de bem do ativo imobilizado para uso fora do estabelecimento
5.555 Devolução de bem do ativo imobilizado de terceiro, recebido para uso no estabelecimento
5.556 Devolução de compra de material de uso ou consumo
5.557 Transferência de material de uso ou consumo
5.601 Transferência de crédito de ICMS acumulado
5.602 Transferência de saldo credor de ICMS para outro estabelecimento da mesma empresa, destinado à compensação de saldo devedor de ICMS
5.603 Ressarcimento de ICMS retido por substituição tributária
5.653 Compra de combustivel
5.901 Remessa para industrialização por encomenda
5.902 Retorno de mercadoria utilizada na industrialização por encomenda
5.903 Retorno de mercadoria recebida para industrialização e não aplicada no referido processo
5.904 Remessa para venda fora do estabelecimento
5.905 Remessa para depósito fechado ou armazém geral
5.906 Retorno de mercadoria depositada em depósito fechado ou armazém geral
5.907 Retorno simbólico de mercadoria depositada em depósito fechado ou armazém geral
5.908 Remessa de bem por conta de contrato de comodato
5.909 Retorno de bem recebido por conta de contrato de comodato
5.910 Remessa em bonificação, doação ou brinde
5.911 Remessa de amostra grátis
5.912 Remessa de mercadoria ou bem para demonstração
5.913 Retorno de mercadoria ou bem recebido para demonstração
5.914 Remessa de mercadoria ou bem para exposição ou feira
5.915 Remessa de mercadoria ou bem para conserto ou reparo
5.916 Retorno de mercadoria ou bem recebido para conserto ou reparo
5.917 Remessa de mercadoria em consignação mercantil ou industrial
5.918 Devolução de mercadoria recebida em consignação mercantil ou industrial
5.919 Devolução simbólica de mercadoria vendida ou utilizada em processo industrial, recebida anteriormente em consignação mercantil ou industrial
5.920 Remessa de vasilhame ou sacaria
5.921 Devolução de vasilhame ou sacaria
5.922 Lançamento efetuado a título de simples faturamento decorrente de venda para entrega futura
5.923 Remessa de mercadoria por conta e ordem de terceiros, em venda à ordem
5.924 Remessa para industrialização por conta e ordem do adquirente da mercadoria, quando esta não transitar pelo estabelecimento do adquirente
5.925 Retorno de mercadoria recebida para industrialização por conta e ordem do adquirente da mercadoria, quando aquela não transitar pelo estabelecimento do adquirente
5.926 Lançamento efetuado a título de reclassificação de mercadoria decorrente de formação de kit ou de sua desagregação
5.927 Lançamento efetuado a título de baixa de estoque decorrente de perda, roubo ou deterioração
5.928 Lançamento efetuado a título de baixa de estoque decorrente do encerramento da atividade da empresa
5.929 Lançamento efetuado em decorrência de emissão de documento fiscal relativo a operação ou prestação também registrada em equipamento Emissor de Cupom Fiscal - ECF
5.931 Lançamento efetuado em decorrência da responsabilidade de retenção do imposto por substituição tributária, atribuída ao remetente ou alienante da mercadoria, pelo serviço de transporte realizado por transportador autônomo ou por transportador não inscrito na unidade da Federação onde iniciado o serviço
5.932 Prestação de serviço de transporte iniciada em unidade da Federação diversa daquela onde inscrito o prestador
5.933 Prestação de serviço tributado pelo ISSQN
5.949 Outra saída de mercadoria ou prestação de serviço não especificado
6.101 Venda de produção do estabelecimento
6.102 Venda de mercadoria adquirida ou recebida de terceiros
6.103 Venda de produção do estabelecimento, efetuada fora do estabelecimento
6.104 Venda de mercadoria adquirida ou recebida de terceiros, efetuada fora do estabelecimento
6.105 Venda de produção do estabelecimento que não deva por ele transitar
6.106 Venda de mercadoria adquirida ou recebida de terceiros, que não deva por ele transitar
6.107 Venda de produção do estabelecimento, destinada a não contribuinte
6.108 Venda de mercadoria adquirida ou recebida de terceiros, destinada a não contribuinte
6.109 Venda de produção do estabelecimento, destinada à Zona Franca de Manaus ou Áreas de Livre Comércio
6.110 Venda de mercadoria adquirida ou recebida de terceiros, destinada à Zona Franca de Manaus ou Áreas de Livre Comércio
6.111 Venda de produção do estabelecimento remetida anteriormente em consignação industrial
6.112 Venda de mercadoria adquirida ou recebida de Terceiros remetida anteriormente em consignação industrial
6.113 Venda de produção do estabelecimento remetida anteriormente em consignação mercantil
6.114 Venda de mercadoria adquirida ou recebida de terceiros remetida anteriormente em consignação mercantil
6.115 Venda de mercadoria adquirida ou recebida de terceiros, recebida anteriormente em consignação mercantil
6.116 Venda de produção do estabelecimento originada de encomenda para entrega futura
6.117 Venda de mercadoria adquirida ou recebida de terceiros, originada de encomenda para entrega futura
6.118 Venda de produção do estabelecimento entregue ao destinatário por conta e ordem do adquirente originário, em venda à ordem
6.119 Venda de mercadoria adquirida ou recebida de terceiros entregue ao destinatário por conta e ordem do adquirente originário, em venda à ordem
6.120 Venda de mercadoria adquirida ou recebida de terceiros entregue ao destinatário pelo vendedor remetente, em venda à ordem
6.122 Venda de produção do estabelecimento remetida para industrialização, por conta e ordem do adquirente, sem transitar pelo estabelecimento do adquirente
6.123 Venda de mercadoria adquirida ou recebida de terceiros remetida para industrialização, por conta e ordem do adquirente, sem transitar pelo estabelecimento do adquirente
6.124 Industrialização efetuada para outra empresa
6.125 Industrialização efetuada para outra empresa quando a mercadoria recebida para utilização no processo de industrialização não transitar pelo estabelecimento adquirente da mercadoria
6.151 Transferência de produção do estabelecimento
6.152 Transferência de mercadoria adquirida ou recebida de terceiros
6.153 Transferência de energia elétrica
6.155 Transferência de produção do estabelecimento, que não deva por ele transitar
6.156 Transferência de mercadoria adquirida ou recebida de terceiros, que não deva por ele transitar
6.201 Devolução de compra para industrialização
6.202 Devolução de compra para comercialização
6.205 Anulação de valor relativo a aquisição de serviço de comunicação
6.206 Anulação de valor relativo a aquisição de serviço de transporte
6.207 Anulação de valor relativo à compra de energia elétrica
6.208 Devolução de mercadoria recebida em transferência para industrialização
6.209 Devolução de mercadoria recebida em transferência para comercialização
6.210 Devolução de compra para utilização na prestação de serviço
6.251 Venda de energia elétrica para distribuição ou comercialização
6.252 Venda de energia elétrica para estabelecimento industrial
6.253 Venda de energia elétrica para estabelecimento comercial
6.254 Venda de energia elétrica para estabelecimento prestador de serviço de transporte
6.255 Venda de energia elétrica para estabelecimento prestador de serviço de comunicação
6.256 Venda de energia elétrica para estabelecimento de produtor rural
6.257 Venda de energia elétrica para consumo por demanda contratada
6.258 Venda de energia elétrica a não contribuinte
6.301 Prestação de serviço de comunicação para execução de serviço da mesma natureza
6.302 Prestação de serviço de comunicação a estabelecimento industrial
6.303 Prestação de serviço de comunicação a estabelecimento comercial
6.304 Prestação de serviço de comunicação a estabelecimento de prestador de serviço de transporte
6.305 Prestação de serviço de comunicação a estabelecimento de geradora ou de distribuidora de energia elétrica
6.306 Prestação de serviço de comunicação a estabelecimento de produtor rural
6.307 Prestação de serviço de comunicação a não contribuinte
6.351 Prestação de serviço de transporte para execução de serviço da mesma natureza
6.352 Prestação de serviço de transporte a estabelecimento industrial
6.353 Prestação de serviço de transporte a estabelecimento comercial
6.354 Prestação de serviço de transporte a estabelecimento de prestador de serviço de comunicação
6.355 Prestação de serviço de transporte a estabelecimento de geradora ou de distribuidora de energia elétrica
6.356 Prestação de serviço de transporte a estabelecimento de produtor rural
6.357 Prestação de serviço de transporte a não contribuinte
6.401 Venda de produção do estabelecimento em operação com produto sujeito ao regime de substituição tributária, na condição de contribuinte substituto
6.402 Venda de produção do estabelecimento de produto sujeito ao regime de substituição tributária, em operação entre contribuintes substitutos do mesmo produto
6.403 Venda de mercadoria adquirida ou recebida de terceiros em operação com mercadoria sujeita ao regime de substituição tributária, na condição de contribuinte substituto
6.404 Venda de mercadoria sujeita ao regime de substituição tributária, cujo imposto já tenha sido retido anteriormente
6.408 Transferência de produção do estabelecimento em operação com produto sujeito ao regime de substituição tributária
6.409 Transferência de mercadoria adquirida ou recebida de terceiros em operação com mercadoria sujeita ao regime de substituição tributária
6.410 Devolução de compra para industrialização em operação com mercadoria sujeita ao regime de substituição tributária
6.411 Devolução de compra para comercialização em operação com mercadoria sujeita ao regime de substituição tributária
6.412 Devolução de bem do ativo imobilizado, em operação com mercadoria sujeita ao regime de substituição tributária
6.413 Devolução de mercadoria destinada ao uso ou consumo, em operação com mercadoria sujeita ao regime de substituição tributária
6.414 Remessa de produção do estabelecimento para venda fora do estabelecimento em operação com produto sujeito ao regime de substituição tributária
6.415 Remessa de mercadoria adquirida ou recebida de terceiros para venda fora do estabelecimento, em operação com mercadoria sujeita ao regime de substituição tributária
6.501 Remessa de produção do estabelecimento, com fim específico de exportação
6.502 Remessa de mercadoria adquirida ou recebida de terceiros, com fim específico de exportação
6.503 Devolução de mercadoria recebida com fim específico de exportação
6.551 Venda de bem do ativo imobilizado
6.552 Transferência de bem do ativo imobilizado
6.553 Devolução de compra de bem para o ativo imobilizado
6.554 Remessa de bem do ativo imobilizado para uso fora do estabelecimento
6.555 Devolução de bem do ativo imobilizado de terceiro, recebido para uso no estabelecimento
6.556 Devolução de compra de material de uso ou consumo
6.557 Transferência de material de uso ou consumo
6.603 Ressarcimento de ICMS retido por substituição tributária
6.901 Remessa para industrialização por encomenda
6.902 Retorno de mercadoria utilizada na industrialização por encomenda
6.903 Retorno de mercadoria recebida para industrialização e não aplicada no referido processo
6.904 Remessa para venda fora do estabelecimento
6.905 Remessa para depósito fechado ou armazém geral
6.906 Retorno de mercadoria depositada em depósito fechado ou armazém geral
6.907 Retorno simbólico de mercadoria depositada em depósito fechado ou armazém geral
6.908 Remessa de bem por conta de contrato de comodato
6.909 Retorno de bem recebido por conta de contrato de comodato
6.910 Remessa em bonificação, doação ou brinde
6.911 Remessa de amostra grátis
6.912 Remessa de mercadoria ou bem para demonstração
6.913 Retorno de mercadoria ou bem recebido para demonstração
6.914 Remessa de mercadoria ou bem para exposição ou feira
6.915 Remessa de mercadoria ou bem para conserto ou reparo
6.916 Retorno de mercadoria ou bem recebido para conserto ou reparo
6.917 Remessa de mercadoria em consignação mercantil ou industrial
6.918 Devolução de mercadoria recebida em consignação mercantil ou industrial
6.919 Devolução simbólica de mercadoria vendida ou utilizada em processo industrial, recebida anteriormente em consignação mercantil ou industrial
6.920 Remessa de vasilhame ou sacaria
6.921 Devolução de vasilhame ou sacaria
6.922 Lançamento efetuado a título de simples faturamento decorrente de venda para entrega futura
6.923 Remessa de mercadoria por conta e ordem de terceiros, em venda à ordem
6.924 Remessa para industrialização por conta e ordem do adquirente da mercadoria, quando esta não transitar pelo estabelecimento do adquirente
6.925 Retorno de mercadoria recebida para industrialização por conta e ordem do adquirente da mercadoria, quando aquela não transitar pelo estabelecimento do adquirente
6.929 Lançamento efetuado em decorrência de emissão de documento fiscal relativo a operação ou prestação também registrada em equipamento Emissor de Cupom Fiscal - ECF
6.931 Lançamento efetuado em decorrência da responsabilidade de retenção do imposto por substituição tributária, atribuída ao remetente ou alienante da mercadoria, pelo serviço de transporte realizado por transportador autônomo ou por transportador não inscrito na unidade da Federação onde iniciado o serviço
6.932 Prestação de serviço de transporte iniciada em unidade da Federação diversa daquela onde inscrito o prestador
6.933 Prestação de serviço tributado pelo ISSQN
6.949 Outra saída de mercadoria ou prestação de serviço não especificado
7.101 Venda de produção do estabelecimento
7.102 Venda de mercadoria adquirida ou recebida de terceiros
7.105 Venda de produção do estabelecimento, que não deva por ele transitar
7.106 Venda de mercadoria adquirida ou recebida de terceiros, que não deva por ele transitar
7.127 Venda de produção do estabelecimento sob o regime de "drawback"
7.201 Devolução de compra para industrialização
7.202 Devolução de compra para comercialização
7.205 Anulação de valor relativo à aquisição de serviço de comunicação
7.206 Anulação de valor relativo a aquisição de serviço de transporte
7.207 Anulação de valor relativo à compra de energia elétrica
7.210 Devolução de compra para utilização na prestação de serviço
7.211 Devolução de compras para industrialização sob o regime de drawback"
7.251 Venda de energia elétrica para o exterior
7.301 Prestação de serviço de comunicação para execução de serviço da mesma natureza
7.358 Prestação de serviço de transporte
7.501 Exportação de mercadorias recebidas com fim específico de exportação
7.551 Venda de bem do ativo imobilizado
7.553 Devolução de compra de bem para o ativo imobilizado
7.556 Devolução de compra de material de uso ou consumo
7.930 Lançamento efetuado a título de devolução de bem cuja entrada tenha ocorrido sob amparo de regime especial aduaneiro de admissão temporária
7.949 Outra saída de mercadoria ou prestação de serviço não especificado
9.999 VENDA DE MERCADORIA COM ISENÇÃO DE IMPOSTO

CFOPs que geram Débito:

5.101 Venda de produção do estabelecimento
5.102 Venda de mercadoria adquirida ou recebida de terceiros
5.103 Venda de produção do estabelecimento, efetuada fora do estabelecimento
5.104 Venda de mercadoria adquirida ou recebida de terceiros, efetuada fora do estabelecimento
5.105 Venda de produção do estabelecimento que não deva por ele transitar
5.106 Venda de mercadoria adquirida ou recebida de terceiros, que não deva por ele transitar
5.109 Venda de produção do estabelecimento, destinada à Zona Franca de Manaus ou Áreas de Livre Comércio
5.110 Venda de mercadoria adquirida ou recebida de terceiros, destinada à Zona Franca de Manaus ou Áreas de Livre Comércio
5.111 Venda de produção do estabelecimento remetida anteriormente em consignação industrial
5.112 Venda de mercadoria adquirida ou recebida de terceiros remetida anteriormente em consignação industrial
5.113 Venda de produção do estabelecimento remetida anteriormente em consignação mercantil
5.114 Venda de mercadoria adquirida ou recebida de terceiros remetida anteriormente em consignação mercantil
5.115 Venda de mercadoria adquirida ou recebida de terceiros, recebida anteriormente em consignação mercantil
5.116 Venda de produção do estabelecimento originada de encomenda para entrega futura
5.117 Venda de mercadoria adquirida ou recebida de terceiros, originada de encomenda para entrega futura
5.118 Venda de produção do estabelecimento entregue ao destinatário por conta e ordem do adquirente originário, em venda à ordem
5.119 Venda de mercadoria adquirida ou recebida de terceiros entregue ao destinatário por conta e ordem do adquirente originário, em venda à ordem
5.120 Venda de mercadoria adquirida ou recebida de terceiros entregue ao destinatário pelo vendedor remetente, em venda à ordem
5.122 Venda de produção do estabelecimento remetida para industrialização, por conta e ordem do adquirente, sem transitar pelo estabelecimento do adquirente
5.123 Venda de mercadoria adquirida ou recebida de terceiros remetida para industrialização, por conta e ordem do adquirente, sem transitar pelo estabelecimento do adquirente
5.124 Industrialização efetuada para outra empresa
5.125 Industrialização efetuada para outra empresa quando a mercadoria recebida para utilização no processo de industrialização não transitar pelo estabelecimento adquirente da mercadoria
5.251 Venda de energia elétrica para distribuição ou comercialização
5.252 Venda de energia elétrica para estabelecimento industrial
5.253 Venda de energia elétrica para estabelecimento comercial
5.254 Venda de energia elétrica para estabelecimento prestador de serviço de transporte
5.255 Venda de energia elétrica para estabelecimento prestador de serviço de comunicação
5.256 Venda de energia elétrica para estabelecimento de produtor rural
5.257 Venda de energia elétrica para consumo por demanda contratada
5.258 Venda de energia elétrica a não contribuinte
5.301 Prestação de serviço de comunicação para execução de serviço da mesma natureza
5.302 Prestação de serviço de comunicação a estabelecimento industrial
5.303 Prestação de serviço de comunicação a estabelecimento comercial
5.304 Prestação de serviço de comunicação a estabelecimento de prestador de serviço de transporte
5.305 Prestação de serviço de comunicação a estabelecimento de geradora ou de distribuidora de energia elétrica
5.306 Prestação de serviço de comunicação a estabelecimento de produtor rural
5.307 Prestação de serviço de comunicação a não contribuinte
5.351 Prestação de serviço de transporte para execução de serviço da mesma natureza
5.352 Prestação de serviço de transporte a estabelecimento industrial
5.353 Prestação de serviço de transporte a estabelecimento comercial
5.354 Prestação de serviço de transporte a estabelecimento de prestador de serviço de comunicação
5.355 Prestação de serviço de transporte a estabelecimento de geradora ou de distribuidora de energia elétrica
5.356 Prestação de serviço de transporte a estabelecimento de produtor rural
5.357 Prestação de serviço de transporte a não contribuinte
5.401 Venda de produção do estabelecimento em operação com produto sujeito ao regime de substituição tributária, na condição de contribuinte substituto
5.402 Venda de produção do estabelecimento de produto sujeito ao regime de substituição tributária, em operação entre contribuintes substitutos do mesmo produto
5.403 Venda de mercadoria adquirida ou recebida de terceiros em operação com mercadoria sujeita ao regime de substituição tributária, na condição de contribuinte substituto
5.405 Venda de mercadoria adquirida ou recebida de terceiros em operação com mercadoria sujeita ao regime de substituição tributária, na condição de contribuinte substituído
5.653 Venda de combustivel ou lubrificante de produção do estabelecimento detinado a consumidor ou usuario final
5.932 Prestação de serviço de transporte iniciada em unidade da Federação diversa daquela onde inscrito o prestador
5.933 Prestação de serviço tributado pelo ISSQN
6.101 Venda de produção do estabelecimento
6.102 Venda de mercadoria adquirida ou recebida de terceiros
6.103 Venda de produção do estabelecimento, efetuada fora do estabelecimento
6.104 Venda de mercadoria adquirida ou recebida de terceiros, efetuada fora do estabelecimento
6.105 Venda de produção do estabelecimento que não deva por ele transitar
6.106 Venda de mercadoria adquirida ou recebida de terceiros, que não deva por ele transitar
6.107 Venda de produção do estabelecimento, destinada a não contribuinte
6.108 Venda de mercadoria adquirida ou recebida de terceiros, destinada a não contribuinte
6.109 Venda de produção do estabelecimento, destinada à Zona Franca de Manaus ou Áreas de Livre Comércio
6.110 Venda de mercadoria adquirida ou recebida de terceiros, destinada à Zona Franca de Manaus ou Áreas de Livre Comércio
6.111 Venda de produção do estabelecimento remetida anteriormente em consignação industrial
6.112 Venda de mercadoria adquirida ou recebida de Terceiros remetida anteriormente em consignação industrial
6.113 Venda de produção do estabelecimento remetida anteriormente em consignação mercantil
6.114 Venda de mercadoria adquirida ou recebida de terceiros remetida anteriormente em consignação mercantil
6.115 Venda de mercadoria adquirida ou recebida de terceiros, recebida anteriormente em consignação mercantil
6.116 Venda de produção do estabelecimento originada de encomenda para entrega futura
6.117 Venda de mercadoria adquirida ou recebida de terceiros, originada de encomenda para entrega futura
6.118 Venda de produção do estabelecimento entregue ao destinatário por conta e ordem do adquirente originário, em venda à ordem
6.119 Venda de mercadoria adquirida ou recebida de terceiros entregue ao destinatário por conta e ordem do adquirente originário, em venda à ordem
6.120 Venda de mercadoria adquirida ou recebida de terceiros entregue ao destinatário pelo vendedor remetente, em venda à ordem
6.122 Venda de produção do estabelecimento remetida para industrialização, por conta e ordem do adquirente, sem transitar pelo estabelecimento do adquirente
6.123 Venda de mercadoria adquirida ou recebida de terceiros remetida para industrialização, por conta e ordem do adquirente, sem transitar pelo estabelecimento do adquirente
6.124 Industrialização efetuada para outra empresa
6.125 Industrialização efetuada para outra empresa quando a mercadoria recebida para utilização no processo de industrialização não transitar pelo estabelecimento adquirente da mercadoria
6.251 Venda de energia elétrica para distribuição ou comercialização
6.252 Venda de energia elétrica para estabelecimento industrial
6.253 Venda de energia elétrica para estabelecimento comercial
6.254 Venda de energia elétrica para estabelecimento prestador de serviço de transporte
6.255 Venda de energia elétrica para estabelecimento prestador de serviço de comunicação
6.256 Venda de energia elétrica para estabelecimento de produtor rural
6.257 Venda de energia elétrica para consumo por demanda contratada
6.258 Venda de energia elétrica a não contribuinte
6.301 Prestação de serviço de comunicação para execução de serviço da mesma natureza
6.302 Prestação de serviço de comunicação a estabelecimento industrial
6.303 Prestação de serviço de comunicação a estabelecimento comercial
6.304 Prestação de serviço de comunicação a estabelecimento de prestador de serviço de transporte
6.305 Prestação de serviço de comunicação a estabelecimento de geradora ou de distribuidora de energia elétrica
6.306 Prestação de serviço de comunicação a estabelecimento de produtor rural
6.307 Prestação de serviço de comunicação a não contribuinte
6.351 Prestação de serviço de transporte para execução de serviço da mesma natureza
6.352 Prestação de serviço de transporte a estabelecimento industrial
6.353 Prestação de serviço de transporte a estabelecimento comercial
6.354 Prestação de serviço de transporte a estabelecimento de prestador de serviço de comunicação
6.355 Prestação de serviço de transporte a estabelecimento de geradora ou de distribuidora de energia elétrica
6.356 Prestação de serviço de transporte a estabelecimento de produtor rural
6.357 Prestação de serviço de transporte a não contribuinte
6.401 Venda de produção do estabelecimento em operação com produto sujeito ao regime de substituição tributária, na condição de contribuinte substituto
6.402 Venda de produção do estabelecimento de produto sujeito ao regime de substituição tributária, em operação entre contribuintes substitutos do mesmo produto
6.403 Venda de mercadoria adquirida ou recebida de terceiros em operação com mercadoria sujeita ao regime de substituição tributária, na condição de contribuinte substituto
6.404 Venda de mercadoria sujeita ao regime de substituição tributária, cujo imposto já tenha sido retido anteriormente
6.932 Prestação de serviço de transporte iniciada em unidade da Federação diversa daquela onde inscrito o prestador
6.933 Prestação de serviço tributado pelo ISSQN
7.101 Venda de produção do estabelecimento
7.102 Venda de mercadoria adquirida ou recebida de terceiros
7.105 Venda de produção do estabelecimento, que não deva por ele transitar
7.106 Venda de mercadoria adquirida ou recebida de terceiros, que não deva por ele transitar
7.127 Venda de produção do estabelecimento sob o regime de "drawback"
7.210 Devolução de compra para utilização na prestação de serviço
7.211 Devolução de compras para industrialização sob o regime de drawback"
7.251 Venda de energia elétrica para o exterior
7.301 Prestação de serviço de comunicação para execução de serviço da mesma natureza
7.358 Prestação de serviço de transporte
7.501 Exportação de mercadorias recebidas com fim específico de exportação
9.999 VENDA DE MERCADORIA COM ISENÇÃO DE IMPOSTO

 

CFOPs que geram estorno de crédito:

5.201 Devolução de compra para industrialização
5.202 Devolução de compra para comercialização
5.210 Devolução de compra para utilização na prestação de serviço
5.410 Devolução de compra para industrialização em operação com mercadoria sujeita ao regime de substituição tributária
5.411 Devolução de compra para comercialização em operação com mercadoria sujeita ao regime de substituição tributária
5.919 Devolução simbólica de mercadoria vendida ou utilizada em processo industrial, recebida anteriormente em consignação mercantil ou industrial
5.949 Outra saída de mercadoria ou prestação de serviço não especificado
6.201 Devolução de compra para industrialização
6.202 Devolução de compra para comercialização
6.210 Devolução de compra para utilização na prestação de serviço
6.410 Devolução de compra para industrialização em operação com mercadoria sujeita ao regime de substituição tributária
6.411 Devolução de compra para comercialização em operação com mercadoria sujeita ao regime de substituição tributária
6.919 Devolução simbólica de mercadoria vendida ou utilizada em processo industrial, recebida anteriormente em consignação mercantil ou industrial
6.949 Outra saída de mercadoria ou prestação de serviço não especificado
7.201 Devolução de compra para industrialização
7.202 Devolução de compra para comercialização
7.949 Outra saída de mercadoria ou prestação de serviço não especificado

Assunto: Contribuição para o PIS/Pasep: